Split Payment: O Que Muda no Pix, no Cartão e no Seu Bolso

Nas últimas semanas, a expressão split payment apareceu em todo lugar: grupos de WhatsApp, vídeos curtos, conversas de balcão. As buscas pelo termo no Google explodiram, e junto com elas veio uma onda de dúvidas e boatos. “O Pix vai ser taxado?”, “o governo vai pegar uma parte de cada venda?”, “o preço das coisas vai subir?”. A maioria dessas perguntas tem resposta simples, e quase todas são mais tranquilizadoras do que parecem.

O split payment é uma das peças da reforma tributária do consumo. Ele muda quando e como os novos tributos (a CBS e o IBS) chegam aos cofres públicos, e não quanto se paga. Neste guia, o Guardar Dinheiro explica em linguagem direta o que é o split payment, quando ele começa, o que muda no Pix e no cartão, se o preço muda para quem compra e o que quem vende, inclusive o MEI, precisa saber agora.

Ao final, você vai conseguir separar o que é fato do que é boato e saber se precisa fazer alguma coisa (spoiler: para a pessoa física, por enquanto, não).

Resumo rápido: split payment (pagamento dividido) é o mecanismo da reforma tributária em que, no momento do pagamento, o banco separa o valor da CBS e do IBS e manda direto para o governo, e o vendedor recebe o resto. Segundo a Receita Federal, em 2027 ele será facultativo e só entre empresas (CNPJ com CNPJ), via Pix, TED e boleto. Cartão fica de fora no começo, compras de pessoa física não entram e o MEI não participa. O Pix não vai ser taxado, e o split, sozinho, não cria imposto novo nem muda o preço.

O que é split payment

Split payment é a divisão automática do pagamento no momento em que ele acontece: uma parte vai para o vendedor e a parte dos tributos sobre consumo (CBS e IBS) vai direto para o governo. A expressão vem do inglês e significa, literalmente, “pagamento dividido”.

Hoje, funciona assim: a empresa vende, recebe o valor cheio na conta e, semanas depois, calcula e paga os impostos com uma guia. No meio do caminho, aquele dinheiro do imposto fica no caixa da empresa. Para algumas, isso vira capital de giro. Para outras, que acabam não pagando, vira sonegação. O governo estima que bilhões de reais se perdem todos os anos dessa forma.

Com o split payment, o imposto não passa pelo caixa da empresa. No instante do pagamento, o banco ou a instituição de pagamento lê as informações da nota fiscal, separa o valor da CBS e do IBS e envia ao fisco. O vendedor recebe só o valor líquido. É a mesma lógica de quando você recebe o salário já com o INSS e o Imposto de Renda descontados na fonte: o tributo é retido antes de o dinheiro chegar a você.

De onde ele vem

O split payment está previsto na Lei Complementar 214/2025, a lei que regulamentou a reforma tributária do consumo aprovada pela Emenda Constitucional 132/2023. A reforma troca cinco tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) por três:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): federal, substitui PIS e Cofins;
• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): de estados e municípios, substitui ICMS e ISS;
• Imposto Seletivo: cobrado a mais sobre produtos que fazem mal à saúde ou ao meio ambiente, como cigarro, bebida alcoólica e bebida açucarada.

O split payment só vale para a CBS e o IBS. O Imposto Seletivo e o Imposto de Renda não entram nele. Se você quer entender por que essas siglas já aparecem no cupom do supermercado, o Guardar Dinheiro explicou em detalhes no artigo CBS e IBS na nota fiscal: o que muda no seu bolso agora.

Como o split payment funciona na prática

Na prática, quem paga informa (ou o sistema do vendedor informa) o número da nota fiscal e o valor dos tributos, e o banco faz a divisão antes de o dinheiro cair na conta do vendedor. Para quem paga, o valor total é o mesmo. O que muda é para onde cada pedaço vai.

Veja um exemplo com números redondos. Imagine que uma distribuidora vende R$ 10.000 em mercadorias para uma loja, e que a nota fiscal mostra R$ 2.000 de CBS e IBS (valor escolhido só para facilitar a conta; a alíquota real ainda está sendo definida).

Etapa	Hoje (sem split)	Com split payment
Quanto a loja paga	R$ 10.000	R$ 10.000
Quanto cai na conta da distribuidora	R$ 10.000	R$ 8.000
Quanto vai direto para o governo	R$ 0 no momento da venda	R$ 2.000
Quando o imposto é pago	Semanas depois, por guia	Na hora do pagamento
Risco de o imposto não ser pago	Existe	Praticamente zero

Repare que a loja pagou exatamente o mesmo valor nos dois cenários. O split payment não cobra um centavo a mais de ninguém. Ele só antecipa o momento em que o tributo chega ao governo e tira esse dinheiro do caixa do vendedor.

Split “inteligente” e split “super inteligente”

Segundo a Receita Federal, haverá dois jeitos de fazer a divisão, dependendo do meio de pagamento:

• Quando quem paga informa os dados (TED, transferência entre contas e Pix com chave ou QR Code estático): o comprador preenche o número da nota e o valor dos tributos, e o banco recolhe o valor informado. Se for retido mais do que o devido, a diferença é devolvida ao vendedor em até 3 dias úteis.
• Quando quem vende informa os dados (boleto, Pix com QR Code dinâmico e Pix Automático): os dados já vêm na cobrança, e o banco consulta a Receita e o Comitê Gestor do IBS para saber quanto ainda falta pagar. Se a empresa já quitou o tributo por outro caminho, por exemplo usando créditos, o banco não retém de novo.

Se os campos ficarem em branco, o pagamento acontece normalmente, sem divisão. Em 2027, isso é permitido, porque o uso é opcional.

Quando o split payment começa

O split payment começa em 2027, de forma facultativa, gradual e só para operações entre empresas. A Receita Federal afirmou à Folha de S.Paulo, em setembro de 2026, que “durante o ano de 2027, o split payment será aplicável a operações comerciais entre empresas, com implementação gradual e facultativa”.

O cronograma divulgado pela Folha e repercutido pelo portal Contábeis em outubro de 2026 prevê duas fases: primeiro uma fase de testes com poucas empresas (“produção assistida”), depois a liberação para qualquer CNPJ que quiser usar.

Data prevista	O que acontece	Meios de pagamento
1º de março de 2027	Testes com empresas selecionadas	Transferência entre contas do mesmo banco
3 de maio de 2027	Testes com empresas selecionadas	TED, Pix com chave e Pix com QR Code estático
1º de julho de 2027	Testes com empresas selecionadas	Boleto, Pix com QR Code dinâmico e Pix Automático
2 de agosto de 2027	Liberado para todas as empresas que quiserem	Transferências, TED, Pix com chave e QR estático
4 de outubro de 2027	Liberado para todas as empresas que quiserem	Boleto, Pix dinâmico e Pix Automático
Sem data	Fase posterior	Cartão de crédito, débito e vale-refeição

Essas datas podem mudar, porque dependem de atos da Receita Federal e do Comitê Gestor do IBS e da adaptação de mais de 200 instituições financeiras.

E quando vira obrigatório?

Ainda não há data oficial. Algumas empresas de software publicaram que a obrigatoriedade foi adiada para 2028, mas a própria Receita desmentiu: segundo o órgão, “não é correto informar que a obrigatoriedade do split payment mudou para 2028”. A Receita diz que o uso passará a ser exigido à medida que cada meio de pagamento estiver pronto, sem cravar o ano. Desconfie de quem fala em data certa.

O calendário da reforma, para se situar

O split payment é só uma parte de uma transição longa. Os marcos principais são:

• 2026: ano de teste. A nota fiscal mostra CBS de 0,9% e IBS de 0,1%, compensados com os tributos atuais. Ninguém paga a mais.
• 2027: a CBS passa a ser cobrada de verdade, PIS e Cofins acabam, começa o Imposto Seletivo e o IPI é zerado para a maioria dos produtos. O split payment estreia, opcional e só entre empresas.
• 2029 a 2032: ICMS e ISS diminuem aos poucos, enquanto o IBS sobe.
• 2033: o sistema novo fica completo.

O que muda no Pix

Para a pessoa física, nada muda no Pix: ele não vai ser taxado, continua gratuito e funciona igual. O boato de que “o governo vai cobrar imposto no Pix” é falso. O split payment não é um imposto sobre o Pix. É só uma forma de pagar CBS e IBS que já seriam devidos numa venda entre empresas.

O Pix aparece nas notícias porque é um dos primeiros meios em que a divisão vai funcionar. Mas, em 2027, ela só acontece quando:

1. quem paga e quem recebe são empresas (CNPJ com CNPJ);
2. existe uma nota fiscal com CBS e IBS destacados;
3. as empresas escolheram usar o split, já que ele é facultativo.

Mandar dinheiro para um amigo, dividir a conta do bar, pagar a diarista ou receber de um cliente no seu Pix pessoal: nada disso entra no split payment. Não há nota fiscal nem tributo a separar.

Cuidado com golpes

Toda mudança que gera confusão vira isca para golpista. Se receber mensagem, ligação ou e-mail dizendo que você precisa “regularizar seu Pix por causa do split payment”, “pagar uma taxa para liberar transferências” ou “cadastrar sua chave na Receita”, é golpe. Nem o Banco Central nem a Receita pedem dados ou pagamentos por mensagem. Se você caiu em um golpe pelo Pix, veja como agir rápido no guia do MED do Pix para pedir a devolução.

O que muda no cartão de crédito e de débito

No cartão, nada muda em 2027: cartões de crédito, débito e vale-refeição ficaram fora da primeira fase do split payment. A estrutura atual das bandeiras e maquininhas não é compatível com a divisão automática, segundo a Receita, e a inclusão ficou para uma etapa posterior, ainda sem data.

Isso tem um motivo técnico. No cartão, o dinheiro passa por várias mãos (bandeira, credenciadora, banco emissor) e o lojista costuma receber em até 30 dias, ou parcelado. Dividir o tributo em cada parcela exige mudar o sistema de todo o setor. Por isso o governo começou pelos meios em que o dinheiro vai direto de uma conta para outra, como Pix, TED e boleto.

Para você, que compra no cartão, a fatura, os juros e o parcelamento continuam iguais. A taxa da maquininha que o lojista paga também não muda por causa do split. Quem quiser entender melhor os custos do parcelamento pode ler as perguntas para fazer antes de parcelar na Black Friday.

Meio de pagamento	Pessoa física comprando	Empresa comprando de empresa (2027)
Pix entre pessoas	Nada muda	Não se aplica
Pix com chave ou QR estático	Nada muda	Split opcional a partir de agosto
Pix dinâmico e Pix Automático	Nada muda	Split opcional a partir de outubro
Boleto	Nada muda	Split opcional a partir de outubro
TED e transferências	Nada muda	Split opcional a partir de agosto
Cartão de crédito e débito	Nada muda	Fora da primeira fase
Dinheiro em espécie	Nada muda	Fora do split

O split payment muda o preço para o consumidor?

Não diretamente: o split payment muda a forma de pagar o tributo, e não o tamanho dele, então ele sozinho não encarece nem barateia nada. O que pode mexer nos preços é a reforma tributária como um todo, com as novas alíquotas da CBS e do IBS e o Imposto Seletivo.

Há três efeitos que vale entender:

1. O imposto continua o mesmo

A CBS e o IBS de uma venda são os mesmos com ou sem split. A diferença é só o momento do pagamento. Se a nota diz que há R$ 20 de tributos numa compra de R$ 100, são R$ 20 nos dois casos.

2. Pode haver pressão indireta

Empresas que usavam o dinheiro do imposto como capital de giro, pagando a guia semanas depois, vão perder esse fôlego quando o split for obrigatório. Algumas podem tentar compensar no preço. Por outro lado, a reforma permite que a empresa compradora recupere os créditos de CBS e IBS mais rápido, o que alivia o caixa. E há um efeito que pode até ajudar o consumidor: com menos sonegação, quem pagava imposto certinho deixa de competir com quem não pagava.

3. O efeito grande vem da alíquota

O que realmente vai definir se um produto fica mais caro ou mais barato é a alíquota da CBS e do IBS e as regras de cada setor. A cesta básica nacional terá alíquota zero. Remédios, saúde e educação terão desconto de 60%. Já cigarro, bebida alcoólica e refrigerante ficam mais caros com o Imposto Seletivo, como explicamos em Imposto Seletivo: 7 pontos sobre a MP e o seu bolso.

Uma dica prática: em 2027, quando a CBS começar de verdade, desconfie de aumentos justificados com um genérico “é a reforma”. A reforma foi desenhada para substituir tributos, não para somar. Guarde notas fiscais de compras frequentes e compare. E, se os preços do seu dia a dia subirem, vale refazer o orçamento: uma reserva de emergência bem calculada é o que segura essas oscilações.

E o cashback do imposto?

A reforma criou uma devolução de tributos para famílias de baixa renda inscritas no CadÚnico, que começa pela CBS em 2027. Ela é calculada pelo CPF na nota e por contas como luz, água e gás, e não tem relação com o split payment. Manter o cadastro atualizado e pedir CPF na nota são os cuidados que fazem diferença.

O que muda para quem vende: MEI, Simples e empresas maiores

Quem vende é quem mais sente o split payment, porque deixa de receber o valor cheio. Mas, em 2027, o MEI fica totalmente de fora e a maioria das pequenas empresas também. O impacto real recai sobre empresas do regime regular (lucro real e lucro presumido) que vendem para outras empresas.

MEI: nada muda

O MEI não participa do split payment. A Receita explica que o MEI não recolhe CBS e IBS sobre suas vendas como as demais empresas: ele paga um valor fixo por mês no DAS, e por isso não há tributo a separar em cada venda. Se você é MEI, continua recebendo o valor cheio no Pix, no boleto ou na maquininha, e seu DAS segue igual.

O que o MEI deve fazer é ficar atento ao teto de faturamento e às regras do próprio regime, que mudam mais o bolso do que o split. Para quem está avaliando programas de apoio, o Guardar Dinheiro listou os pontos do Prospera MEI antes de contar com o benefício.

Simples Nacional: depende da escolha

Empresas do Simples Nacional têm uma escolha a fazer na reforma:

• Simples “puro”: continua pagando tudo numa guia única (o DAS). Segundo a federação dos bancos, essas empresas não usarão o split em 2027. A Receita, por outro lado, afirmou que operações com elas podem ter split no futuro. É um ponto ainda em definição.
• Simples “híbrido”: paga CBS e IBS por fora, como as empresas maiores, e com isso gera crédito integral para quem compra dela. Essa opção tende a interessar a quem vende para outras empresas, e quem escolher esse caminho poderá usar o split.

Se você tem uma pequena empresa que vende para outras empresas, vale conversar com o contador antes do fim do ano sobre qual modelo compensa. A decisão afeta o preço que você consegue cobrar e o quanto seu cliente recupera de imposto.

Empresas do regime regular: hora de olhar o caixa

Para empresas no lucro real ou presumido que vendem para outras empresas, o split muda o fluxo de caixa. Com o imposto retido na hora, o dinheiro que antes ficava algumas semanas na conta deixa de existir. Em 2027, como o uso é opcional, ainda dá para se preparar. Os passos mais importantes são:

1. Atualizar o sistema de emissão de notas e o ERP para destacar CBS e IBS corretamente.
2. Refazer o planejamento de capital de giro, considerando que o imposto não vai mais passar pelo caixa.
3. Conversar com o banco sobre quando cada meio de pagamento vai estar pronto para o split.
4. Acompanhar os atos da Receita e do Comitê Gestor do IBS, porque o calendário ainda pode mudar.

Por que o governo criou o split payment

O objetivo principal é reduzir a sonegação e a inadimplência de tributos sobre consumo, que hoje custam bilhões por ano. Quando o imposto é retido na hora do pagamento, fica muito difícil a empresa deixar de pagar.

Há outros dois motivos importantes:

• Crédito mais rápido para quem compra: no sistema novo, a empresa que compra pode abater o imposto pago nas compras do imposto que deve nas vendas (é a chamada não cumulatividade). Com o split, o governo tem certeza de que o tributo da etapa anterior foi pago, e o crédito pode ser liberado mais rápido.
• Menos burocracia no futuro: com os dados chegando em tempo real, a ideia é que a apuração dos tributos fique mais automática, com menos guias e menos declarações.

O Brasil não é o primeiro a testar o modelo. Países como Itália e Polônia já usam versões de pagamento dividido para o imposto sobre valor agregado (IVA), o equivalente europeu da CBS e do IBS. A versão brasileira, apoiada no Pix e nas notas fiscais eletrônicas, é considerada uma das mais ambiciosas.

Fatos e boatos sobre o split payment

A maior parte do que circula nas redes sobre split payment é exagerada ou falsa. Veja o que procede e o que não procede:

O que dizem	Fato ou boato	O que é verdade
“O Pix vai ser taxado”	Boato	O Pix continua gratuito para pessoas físicas. O split só separa CBS e IBS em vendas entre empresas.
“O governo vai pegar parte de cada transferência”	Boato	Só há divisão quando existe nota fiscal com tributo entre duas empresas, e em 2027 só se elas quiserem.
“Vai valer para todo mundo em 2027”	Boato	Em 2027 é facultativo e só entre empresas. Pessoa física e MEI ficam de fora.
“Ficou para 2028”	Não confirmado	A Receita diz que não há data de obrigatoriedade definida e que não é correto falar em 2028.
“Vai ter imposto novo”	Boato	O split não cria tributo. A CBS e o IBS substituem tributos que já existem.
“Começa pelo Pix e pelo boleto”	Fato	Pix, TED, transferências e boleto vêm primeiro. Cartão fica para depois.
“Vai diminuir a sonegação”	Fato (é o objetivo)	Com o imposto retido na hora, deixar de pagar fica muito mais difícil.

O que você precisa fazer agora

Se você é pessoa física, não precisa fazer nada por causa do split payment. Não há cadastro, aplicativo nem taxa. O que vale a pena é se proteger de golpes e acompanhar o efeito da reforma nos preços a partir de 2027.

Um checklist simples, conforme o seu caso:

• Pessoa física: ignore mensagens pedindo para “regularizar o Pix”, peça CPF na nota (conta para o cashback de quem tem direito) e acompanhe seus gastos para notar mudanças de preço.
• MEI: nada muda no recebimento. Continue de olho no teto de faturamento e no DAS em dia.
• Simples Nacional: converse com o contador sobre o regime híbrido, especialmente se você vende para outras empresas.
• Empresa no lucro real ou presumido: prepare sistemas e capital de giro e acompanhe o cronograma de 2027.

Aproveite para olhar a própria organização financeira: momentos de mudança nos preços são os que mais pegam de surpresa quem não tem folga no orçamento. Se ainda não tem uma reserva, comece por ela, e veja quanto rende o seu dinheiro guardado no CDI enquanto ele fica parado. Mais conteúdos sobre reforma tributária e finanças do dia a dia estão no blog do Guardar Dinheiro.

Perguntas frequentes sobre split payment

O que é split payment em palavras simples?

É o pagamento dividido. Quando uma empresa paga outra, o banco separa automaticamente a parte da CBS e do IBS e manda direto para o governo. O vendedor recebe o restante. Para quem paga, o valor total não muda.

Quando o split payment começa a valer?

Em 2027, de forma facultativa e só para vendas entre empresas. Pela previsão divulgada, a liberação para todas as empresas que quiserem usar acontece em 2 de agosto de 2027 (Pix com chave, QR estático e TED) e em 4 de outubro de 2027 (boleto, Pix dinâmico e Pix Automático). Não há data oficial para virar obrigatório.

O Pix vai ser taxado por causa do split payment?

Não. O Pix continua gratuito para pessoas físicas e funciona igual. O split payment apenas separa tributos que já seriam devidos em vendas entre empresas com nota fiscal. Transferências entre pessoas não têm divisão nenhuma.

O split payment vale para compras no cartão?

Não na primeira fase. Cartões de crédito, débito e vale-refeição ficaram de fora em 2027 porque a estrutura atual do setor não permite a divisão automática. A inclusão está prevista para uma etapa posterior, sem data definida.

O preço dos produtos vai subir por causa do split payment?

O split payment, sozinho, não aumenta preço, porque não muda o valor do tributo, só o momento do pagamento. O que pode mexer nos preços são as alíquotas da CBS e do IBS e o Imposto Seletivo, que entram em vigor a partir de 2027.

O MEI vai ter o pagamento dividido?

Não. O MEI não participa do split payment, porque não recolhe CBS e IBS em cada venda: ele paga um valor fixo mensal no DAS. O MEI continua recebendo o valor cheio das vendas.

Empresas do Simples Nacional entram no split payment?

Depende do modelo escolhido. Quem fica no Simples “puro”, pagando tudo no DAS, não deve usar o split em 2027. Quem optar pelo Simples “híbrido”, pagando CBS e IBS por fora, pode participar. O tema ainda está sendo regulamentado.

Preciso fazer algum cadastro por causa do split payment?

Não, se você é pessoa física. Não existe cadastro, aplicativo ou taxa. Mensagens pedindo para “regularizar o Pix” ou pagar para “liberar transferências” são golpe.

O que acontece se o banco reter imposto a mais?

Segundo a Receita Federal, quando o valor retido for maior que o devido, a diferença volta para o vendedor em até 3 dias úteis. Nos meios em que o banco consulta o sistema da Receita antes de reter, como boleto e Pix dinâmico, esse risco é menor.

Conclusão: o que realmente importa

O split payment é uma mudança importante para as empresas, mas quase invisível para a pessoa física. Ele muda o caminho do imposto, que passa a ir direto para o governo na hora do pagamento, sem mudar o valor. Em 2027, será opcional, só entre empresas, sem cartão, sem MEI e sem compras de pessoa física.

O que merece sua atenção como consumidor é outra coisa: o efeito das novas alíquotas nos preços a partir de 2027 e os golpes que surfam na confusão. Para o resto, a recomendação do Guardar Dinheiro é simples: desconfie de quem promete data certa ou anuncia “taxa no Pix”, e mantenha o orçamento organizado para absorver qualquer mudança.

Este conteúdo é informativo e educativo, com base em declarações da Receita Federal e em reportagens publicadas até outubro de 2026. O cronograma do split payment ainda pode mudar por atos da Receita e do Comitê Gestor do IBS. Para decisões sobre a sua empresa, consulte um contador.